Verosuunnittelijan Syytteet
Connecticutin verosuunnittelijaa on syytetty siitä, että hän on ilmoittanut kryptovaluuttatappioita verovelvollisille, jotka eivät ole koskaan omistaneet kyseisiä varoja. Syytökset ovat osa laajempaa liittovaltion syytettä, joka liittyy keksittyihin vähennyksiin ja väitettyyn palautusten väärinkäyttöön.
Yuridia Trujillo ja Hänen Liiketoimintansa
Verovelvollisten, jotka eivät ole koskaan omistaneet kryptovaluuttoja, väitetyt tappiot ilmestyivät viranomaisille 22. lokakuuta ilmoitettujen palautusten yhteydessä, joita oli laatinut Yuridia Trujillo Meridenistä, Connecticutista. Sisäinen tuloverovirasto (IRS) on yksityiskohtaisesti kuvannut väitetyn väärän palautuskaavan, joka liittyy hänen liiketoimintaansa, Yuri’s LLC:hen.
Hän on valmistanut vähintään 4 335 palautusta verovuosilta 2017–2024. Syytteen mukaan monet ilmoitukset sisälsivät vääriä tietoja, jotka liittyivät eläkesijoituksiin, huoltajakorvauksiin, liiketoimintoihin ja vuokraomaisuuteen.
”… kuvitteelliset tappiot osakkeiden ja kryptovaluuttojen ostamisesta ja myymisestä, joita asiakkaat eivät koskaan omistaneet.”
Syytteet ja Oikeudenkäynti
Trujillon väitetään myös käyttäneen lomaketta 8888, joka sallii verovelvollisten jakaa suoraan talletettavan palautuksen jopa kolmeen pankkitiliin, ohjatakseen osia verovelvollisten palautuksista pankkitileille, jotka kuuluvat hänelle ja hänen yhteistyökumppanilleen. Liittovaltion suuri valamiehistö palautti syytteen 7. lokakuuta, ja viranomaiset pidättivät hänet 9. lokakuuta. Hänet on vapautettu 50 000 dollarin takuita vastaan odottaessaan oikeudenkäyntiä.
Jokainen syyte avustamisesta ja väärän tuloveroilmoituksen valmistelusta ja esittämisestä voi johtaa jopa kolmeen vuoteen vankeutta tuomion jälkeen. Syytteet ovat edelleen väitteitä, ja hänet oletetaan syyttömäksi, ellei syyllisyys todisteta kohtuuttoman epäilyn ylitse.
Kryptovaluuttojen Verotus
Lailliset tappiot kryptovaluutoista, joita pidetään sijoituksina, voivat vähentää pääomatuloja Yhdysvaltojen kryptovaluuttojen verotusta koskevien sääntöjen mukaan. Pääomatappio syntyy yleensä, kun sijoitus myydään alle sen säädetyn arvon, joka on yleensä sen ostopohja sovellettavilla säädöksillä.
Kun pääomatappiot ylittävät voitot, verovelvolliset voivat yleensä vähentää jopa 3 000 dollaria eroa muista tuloista tai 1 500 dollaria, jos he ovat naimisissa ja tekevät erilliset ilmoitukset. IRS:n pääomatappiovähennysrajoitukset sallivat myös käyttämättömien määrien siirtämisen myöhempiin vuosiin.
Kauppatiedot ja Raportointivaatimukset
Kauppatiedot tukevat ilmoitettuja määriä, mukaan lukien kuitit, myynnit, vaihdot ja kryptovaluutan dollarimäärä kyseisellä hetkellä. Vakiintuneet kryptovaluuttakaupparaportointivaatimukset sisältävät lomakkeen 8949, joka luettelee yksittäiset omaisuuserien myynnit ja vaihdot, useimpien sijoitusvoittojen ja -tappioiden laskemiseksi, ja tiivistää ne sitten liitteeseen D, joka on liittovaltion palautuksen osa, joka yhteensä pääomatulot ja vähennettävät tappiot.
Sijoituksen ostopohjan väärä ilmoittaminen voi myös vähentää ilmoitettuja voittoja, kuten Frank Richard Ahlgren III:n syyllisyysmyöntö erillisessä Texasin tapauksessa osoitti. Austinissa toimiva bitcoin-sijoittaja nosti myydyn bitcoinin kustannusperustaa vuonna 2017. Ahlgren sai myöhemmin kahden vuoden tuomion väärästä kryptovaluuttaverotuksesta 12. joulukuuta 2024, ilmoitti oikeusministeriö. Tuomioistuin määräsi myös 1 095 031 dollarin korvauksen Yhdysvalloille.
Liittovaltion Raportointisäännöt
Liittovaltion raportointisäännöt tarjoavat nyt IRS:lle enemmän tietoa kattavista tapahtumista digitaalisten omaisuuserien välittäjien raportointivaatimusten kautta, jotka viimeisteltiin vuonna 2024. Välittäjät raportoivat bruttotuotot tai myyntimäärät ennen kustannusten vähentämistä vuoden 2025 tapahtumista vuonna 2026. Ostopohjatietojen raportointi tietyistä 2026 tapahtumista seuraa vuonna 2027.
Huijarit lähettävät väärennettyjä IRS-ilmoituksia, jotka ohjaavat kryptovaluuttojen haltijoita kohti keksittyä vaatimustenmukaisuusportaalista, joka on suunniteltu keräämään arkaluontoisia taloudellisia tietoja.
