Nigerian kryptovaluuttatransaktioiden seuranta
Nigeria on aloittanut kryptovaluuttatransaktioiden seuraamisen ja liittämisen yksilöihin osana Nigeria Tax Administration Act 2025 -lakia. Tämän järjestelmän käyttöönotolla Nigerian hallitus on sopeuttanut itsensä uuden Taloudellisen yhteistyön ja kehityksen järjestön (OECD) Crypto-Asset Reporting Framework -kehyksen kanssa, joka tulee voimaan 1. tammikuuta 2026. Tämä mahdollistaa viranomaisten kerätä, analysoida ja jakaa tietoja rajat ylittävistä digitaalisten omaisuuserien transaktioista.
Verotunnukset ja henkilötiedot
Uudessa verolaissa on säännös, joka mahdollistaa kryptotransaktioiden liittämisen yksilöihin verotunnuksen (TIN) ja kansallisen henkilötunnuksen (NIN) kautta. TIN-numero on ainutlaatuinen tunniste, jonka Nigeria Revenue Service ja Joint Revenue Board myöntävät nigerialaisille ja yrityksille. Se mahdollistaa veroviranomaisten seurata yksilöitä ja organisaatioita verohallinnan, vaatimustenmukaisuuden ja valvonnan osalta. NIN puolestaan on kansallinen tunniste, joka yhdistää yksilöt henkilökohtaisiin biometrisiin tietoihin, kuten sormenjälkiin ja kasvojentunnistustietoihin Kansallisessa henkilötietokannassa.
Velvoitteet Virtuaalisten Omaisuuspalveluiden Tarjoajille
NTAA-kehys velvoittaa kaikki rekisteröidyt Virtuaalisten Omaisuuspalveluiden Tarjoajat (VASPs) keräämään sekä TIN- että NIN-tietoja ja raportoimaan ne asiakastapahtumien tietojen ohella. Tämän ansiosta hallitus pystyy seuraamaan kryptotoimintaa takaisin todellisiin henkilöihin ja verotietoihin ilman, että sen tarvitsee turvautua kalliisiin tai tunkeileviin lohkoketjun valvontainfrastruktuureihin.
Verotusta tehdessään VASPs:n on toimitettava laaja valikoima tietoja, kuten tarjotun virtuaalisen omaisuuspalvelun luonne, transaktion päivämäärä, osapuolten omaisuuserien arvo ja kokonaismyyntimäärä.
Näiden ilmoitusten on myös sisällettävä perustiedot asiakkaasta, kuten nimi, osoite, puhelinnumero, sähköpostiosoite ja asiakkaan verotunnus, sekä NIN, jos se on sovellettavissa.
Seuraamukset ja valvonta
Viranomaiset voivat myös pyytää lisätietoja pörsseiltä milloin tahansa ilman ennakkoilmoitusta. Osana lakia kryptovaluuttapörssit on myös velvoitettu aktiivisesti merkitsemään ja raportoimaan suuria tai epäilyttäviä transaktioita sekä veroviranomaisille että Nigerian Rahoitustiedusteluyksikölle. Tällöin niiden on ylläpidettävä asiakastietueita ja säilytettävä asiakastapahtuma- ja tunnistustietoja vähintään seitsemän vuotta viimeisestä rekisteröidystä toiminnasta.
Pörssit, jotka eivät noudata sääntöjä, voivat joutua taloudellisten seuraamusten kohteeksi, jotka voivat olla jopa ₦10 miljoonaa (noin 7 014 dollaria) ensimmäisen laiminlyönnin kuukaudessa ja ₦1 miljoonaa (noin 702 dollaria) jokaiselta laiminlyöntikuukaudelta, sekä riski toimiluvan keskeyttämisestä tai menettämisestä.
Kryptovaluuttamarkkinoiden merkitys
Nigerian kryptovaluuttamarkkinat käsittelivät arvioiden mukaan 92,1 miljardia dollaria digitaalista omaisuutta heinäkuun 2024 ja kesäkuun 2025 välillä, mikä tekee siitä yhden aktiivisimmista kryptokeskuksista maailmanlaajuisesti. Jopa osa tästä summasta, verotettuna, voisi tuottaa merkittävää tuloa maalle, joka pyrkii monipuolistamaan talouttaan öljytuloista.
Tämän aloitteen myötä hallitus aikoo hillitä kryptovaluuttoihin liittyvää veronkiertoa, virallistaa sektoria ja parantaa verotulojen osuutta BKT:sta tulevina vuosina.
Lainsäädännön kehitys
Nigeria hyväksyi viime vuonna lainsäädännön, joka virallisesti toi digitaaliset omaisuuserät verotuksen piiriin, kun se pyrki säätelemään kryptosektoria tehokkaammin. Kryptovaluutat luokiteltiin myös virallisesti arvopapereiksi Investointien ja arvopaperien laissa, joka allekirjoitettiin huhtikuussa 2025, mikä toi sektorin Nigerian arvopaperi- ja pörssikomission sääntelyvalvontaan.
