Uudet raportointivaatimukset Etelä-Koreassa
Etelä-Korean keskuspankki on ottanut käyttöön uusia raportointivaatimuksia, jotka velvoittavat kotimaisia kryptovaluuttapörssejä ilmoittamaan käyttäjien kuukausittaiset varat, jotka ovat aiemmin siirtäneet digitaalisia varoja ulkomaille. Paikallisen median, Digital Assetin, 23. lokakuuta julkaisemassa raportissa kerrotaan, että keskuspankki on valmistanut uuden raportointikehyksen, joka astuu voimaan 2. joulukuuta ja kattaa käyttäjät, jotka ovat siirtäneet kryptovaluuttoja ulkomaisiin pörsseihin tai henkilökohtaisiin lompakoihin vähintään kerran 19. heinäkuuta 2024 jälkeen.
Raportointimanuaali ja sen sisältö
Yksityiskohdat on esitetty raportointimanuaalissa, jonka on saanut kansanedustaja Park Soo-young. Asiakirja, jonka otsikko on ”Virtuaalivarojen siirtopalveluntarjoajien ulkomaankauppatietoverkon raportointimanuaali”, esittelee uuden kuukausiraportin, jota kutsutaan nimellä FX1021. Kun järjestelmä astuu voimaan, pörssit ja muut kattavat palveluntarjoajat joutuvat raportoimaan kelvollisten käyttäjien kuukausittaiset varat, vaikka he eivät olisi tehneet kansainvälisiä siirtoja raportointikuukauden aikana.
”Raportointivaatimus pysyy voimassa jopa kuukausina, jolloin asianomaiset käyttäjät eivät tee kansainvälisiä siirtoja, edellyttäen, että heillä on edelleen raportoitavia varoja.”
Raportointijärjestelmän vaatimukset
Uuden raportointijärjestelmän myötä palveluntarjoajien on toimitettava tietoja jokaisen kelvollisen käyttäjän hallussa olevasta kryptovaluutan määrästä, näiden varojen Korean won -arvosta sekä digitaalisten varojen kokonaisarvosta, joka on siirretty sisään ja ulos Etelä-Koreasta kuukauden aikana. Digital Assetin lainaaman manuaalin mukaan saldot on laskettava kello 23:59:59 kuukauden viimeisen kalenteripäivän aikana, riippumatta siitä, onko päivämäärä arkipäivä.
Pörsseillä on aikaa kello 17:30 seuraavan kuukauden 10. päivään asti toimittaa raporttinsa Korean pankin ulkomaankauppatietoverkon kautta. Raportointivaatimukset kattavat enemmän kuin vain kryptovaluuttoja, joita tällä hetkellä on kaupankäynnissä kotimaisissa pörsseissä. Palveluntarjoajien on otettava huomioon myös passiivisissa tileissä olevat varat, delistatut kryptovaluutat ja digitaalivarojen staking-järjestelyihin sitoutuneet varat.
Historiallisten tietojen raportointi
Mikäli kotimainen pörssi ei voi määrittää varan hintaa, mukaan lukien tietyt airdropatut tai delistatut tokenit, manuaali sallii arvostukset muiden korealaisten pörssien tai CoinMarketCapin hintojen perusteella. Manuaali käsittelee tilejä, joilla ei enää ole kryptovaluuttaa. Käyttäjät, jotka sulkevat pörssitilinsä tai joilla on nollasaldot raportointikuukauden aikana, on silti sisällytettävä kyseisen kuukauden ilmoitukseen.
”Keskuspankki on valinnut 19. heinäkuuta 2024 aloituspäiväksi kelvollisten kansainvälisten kryptosiirtohistorioiden tunnistamiselle.”
Muutos digitaalisten varojen sääntelyssä
Keskuspankki aikoo neuvotella virtuaalivarojen siirtopalveluntarjoajien kanssa ennen päätöksentekoa siitä, pyydetäänkö historiallisia liiketietoja ajalta 19. heinäkuuta 2024 ja joulukuun raportoinnin aloituksen välillä. Raportointivaatimukset ovat osa Etelä-Korean jatkuvia muutoksia digitaalisten varojen ulkomaankauppasäännöksiin.
Toukokussa etelä-korealaiset lainsäätäjät hyväksyivät muutoksia ulkomaankauppalainsäädäntöön, jotka toivat mukanaan rekisteröintivaatimuksia kansainvälisiä kryptovaluuttasiirtoja käsitteleville yrityksille. Muutokset loivat erillisen oikeudellisen kategorian virtuaalivarojen siirtopalveluntarjoajille.
Valvontavaatimukset ja kansainväliset siirrot
Etelä-Korea hyväksyi tiukempia ulkomaisia kryptosiirtokontrolleja elokuussa, ottaen käyttöön riskiperusteisia tarkastuksia ulkomaisiin pörsseihin ja itse isännöityihin lompakoihin liittyville siirroille. Kansainvälisten kryptovaluuttasiirtojen kasvava määrä on ollut toinen etelä-korealaisten viranomaisten huomion kohde.
Kesäkuussa raportoidut tiedot osoittivat, että kryptovaluuttasiirrot suurten pörssien kautta olivat nousseet 380 % vuodesta 2022, saavuttaen 163,55 biljoonaa wonia vuonna 2025. Samana aikana kansainväliset siirrot Etelä-Korean viiden suurimman pankin kautta kasvoivat 20 %, saavuttaen noin 1 590 biljoonaa wonia viime vuonna.
