Yhdistyneen kuningaskunnan kryptovaraverot
Yhdistyneen kuningaskunnan hallituksen ensimmäinen virallinen raportti verotettavista kryptovarojen voitoista tunnistaa 240 henkilöä, jotka kukin ovat ilmoittaneet yli 1 miljoona puntaa pääomatuloja. Yhteensä he raportoivat 717 miljoonaa puntaa, mikä on yli puolet 1,38 miljardista punnasta, jonka 17 600 henkilöä ilmoitti.
HM Revenue and Customs (HMRC), maan veroviranomainen, julkaisi tiedot 27. elokuuta, ja raportoi, että tämä ryhmä kirjasi yhteensä 717 miljoonaa puntaa. Löydökset ovat osa HMRC:n vuosittaisia pääomatuloverotilastoja, jotka sisältävät nyt erityisen taulukon kryptovaraverovelvollisista, luovutustuloista ja voitoista.
”Tämä on ensimmäinen kerta, kun HMRC on julkaissut tätä erityistä tietoa sen jälkeen, kun kryptovarojen pääomatuloille on otettu käyttöön oma osio itsearviointilomakkeessa.”
Kryptovarojen luovutukset ja verovelvollisuus
Laajemmassa verovelvollisten väestössä 17 600 henkilöä ilmoitti 13,8 miljardia puntaa kryptovarojen luovutustuloja ja 1,38 miljardia puntaa verotettavia voittoja, keskimäärin noin 78 000 puntaa per henkilö. Raportti osoitti myös, että noin 87 % verotettavia kryptovoittoja ilmoittavista henkilöistä oli miehiä, kun taas noin 13 % oli naisia.
Kryptovarojen luovutukset voivat sisältää tokenien myynnin, yksi kryptovaluutan vaihtamisen toiseen, digitaalisten varojen käyttämisen tavaroihin tai palveluihin sekä niiden antamisen toiselle henkilölle määriteltyjen poikkeusten ulkopuolella. Työn, itsenäisen ammatin, louhintatoiminnan, stakingin tai lainauksen kautta saadut kryptovarat voivat myös olla verotettavia tuloja laajempien kryptovaluuttojen verosääntöjen mukaan.
HMRC:n toimet ja tulevat muutokset
HMRC on jo tehostanut suoraa yhteydenpitoa sijoittajiin, joiden ilmoitetut verotiedot eivät välttämättä heijasta heidän kryptovaluutta-toimintaansa. Virasto lähetti 81 000 kryptoverokirjettä edellisen 12 kuukauden aikana, ja tilintarkastusryhmä UHY Hacker Young ilmoitti 20. elokuuta, että tämä luku edustaa 25 %:n kasvua noin 65 000:sta ja lähes kolminkertaistaa 27 714 lähetettyä kirjettä vuoden 2023-24 verovuonna.
”Verot ovat maksettava kryptovarojen voitoista aivan kuten muista voitoista, ja haluamme varmistaa, että kryptovoittoja tekevät ihmiset tietävät, mitä veroja he ovat velkaa.”
Rahoitusministeri ja maksuhallintoministeri James Murray sanoi, että tilastot tukevat pyrkimyksiä parantaa vaatimustenmukaisuutta ja lisätä tietoisuutta kryptovaratransaktioista hyötyville ihmisille. Hän lisäsi: ”Tämä tärkeä työ tukee hallituksen pyrkimyksiä sulkea verovaje, jotta kaikki maksavat oikeudenmukaisen osuutensa elintärkeistä julkisista palveluista.”
Tulevat sääntelymuutokset
Erilliset uudistukset muuttavat, miten tietyt hajautetun rahoituksen (DeFi) transaktiot käsitellään 6. huhtikuuta 2027 alkaen. HMRC:n suunnittelemat kryptolainaus- ja likviditeettialueen säännöt siirtävät pääomatuloveron maksamista yleensä siihen asti, kun taloudellinen luovutus tapahtuu, ja hallitus arvioi, että noin 700 000 henkilöä voisi olla vaikutuksen alaisena muutetun käsittelyn vuoksi.
Yhdistynyt kuningaskunta aloitti Taloudellisen yhteistyön ja kehityksen järjestön (OECD) kryptovarojen raportointikehyksen toteuttamisen tammikuussa. HMRC:n kryptovarojen käyttäjien ja transaktioiden raportointivaatimusten mukaan palveluntarjoajien on toimitettava ensimmäiset raporttinsa 1. tammikuuta ja 31. toukokuuta 2027 välisenä aikana, kattaen kelvollisten asiakastietojen ja transaktioiden tiedot vuoden 2026 kalenterivuodelta.
Palveluntarjoajien on kerättävä tietoja kaikista käyttäjistä ja raportoitava transaktiotiivistelmät vain niiltä, jotka ovat verovelvollisia osallistuvissa lainkäyttöalueissa. Epätarkat, puutteelliset, vahvistamattomat, myöhästyneet tai puuttuvat ilmoitukset voivat aiheuttaa jopa 300 punnan sakkoja per käyttäjä.
Verovelvollisten velvoitteet
Samalla kansainväliset tietojenvaihdot antavat HMRC:lle paremman näkyvyyden toimintaan, jota harjoitetaan palveluntarjoajien kautta Yhdistyneen kuningaskunnan ulkopuolella. Verovelvolliset, joilla on ilmoittamatonta tuloa tai voittoja, voivat käyttää HMRC:n kryptopaljastuspalvelua, kun taas verovapauden ylittävät summat vuoden 2025-26 verovuonna on ilmoitettava itsearviointilomakkeessa 31. tammikuuta 2027 mennessä, ja mahdolliset verot on maksettava silloin.
HMRC arvioi, että sen kryptovaatimustenmukaisuus- ja koulutustoiminta tuotti lisäyksen 168 miljoonaa puntaa pääomatuloverossa vuoden 2024-25 aikana.
”Haluamme tehdä mahdollisimman helpoksi ihmisille ymmärtää ja täyttää verovelvoitteensa kryptovarojen osalta,”
HMRC:n pysyvä sihteeri ja toimitusjohtaja John-Paul Marks sanoi. Huomauttaen, että laajennettu kansainvälinen raportointi lisää kryptovarojen verovelvoitteiden tarkistamisen tärkeyttä, pysyvä sihteeri päätti: ”Kun uudet kansainväliset raportointisäännöt tulevat voimaan, on entistä tärkeämpää, että ihmiset tarkistavat, että he maksavat kaikki velvoitteensa verot.”
Kryptokehys ja pankkien rooli
Yhdistyneen kuningaskunnan lainsäätäjät kysyvät suurilta pankeilta, muuttaako maan tuleva kryptokehys sitä, miten ne käsittelevät säänneltyjä digitaalisia varoja.
