Kolumbian DIAN:n Uudet Säännökset Kryptovaluutoista
Kolumbian DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) on nyt velvoittanut kryptoplatformit keräämään ja raportoimaan käyttäjä- ja transaktiotietoja Bitcoinista, Etheristä, stablecoineista ja muista varoista päätöksen 000240 mukaisesti. Kolumbian kansallinen verohallinto ja tulliviranomainen on ottanut käyttöön uusia sääntöjä, jotka vaativat digitaalisten omaisuuserien toimijoita keräämään ja raportoimaan asiakastietoja veroviranomaisille.
Päätöksen Taustat
Tämä päätös julkaistiin 24. joulukuuta 2025 ja se luo kattavan valvontajärjestelmän, joka kattaa bitcoinin, etherin, stablecoinien ja muiden kryptovaluuttojen transaktiot. Pörssit, välittäjät ja alustat, jotka toimivat maassa, ovat velvoitettuja antamaan laajaa tietoa DIANille uuden sääntelyn mukaisesti.
Vaadittavat Tiedot
Vaadittavat tiedot sisältävät:
- Tilinhaltijan tunnistaminen
- Transaktiomäärät
- Siirrettyjen kryptovaluuttayksiköiden lukumäärä
- Transaktioiden markkina-arvo
- Nettobalanssit
Ilmoitettujen tavoitteiden joukossa on estää veronkierto ja lisätä jäljitettävyyttä koko sektorilla.
Yhteensopivuus Kansainvälisten Sääntöjen Kanssa
Kolumbian päätös vastaa OECD:n kehittämää Crypto-Asset Reporting Frameworkia, joka on kansainvälinen viitekehys digitaalisten omaisuuserien raportointiin. Säännökset koskevat sekä kotimaisia toimijoita että ulkomaisia tahoja, jotka tarjoavat palveluja kolumbialaisille asukkaille tai verovelvollisille.
Raportointivelvoitteet
Päätös tuli voimaan vuoden 2025 lopussa, ja raportointivelvoitteet alkavat virallisesti vuoden 2026 verovuodesta. Ensimmäinen täydellinen raportti, joka kattaa koko vuoden 2026 kalenterivuoden, on toimitettava viimeisen liiketoimintapäivän mennessä touko 2027 raportointiaikataulun mukaan.
Ennen Uusia Sääntöjä
Ennen tätä päätöstä yksittäisten kryptovaluuttojen haltijoiden Kolumbiassa oli ilmoitettava digitaalisten omaisuuserien ja niihin liittyvien voittojen osalta henkilökohtaisissa veroilmoituksissaan. Kuitenkaan kolmannen osapuolen raportointivelvoitetta ei ollut, mikä jätti verovelvolliset yksin vastuullisiksi tarkasta ilmoittamisesta.
Seuraamukset
Sääntely tuo mukanaan myös seuraamuskehyksen varmistaakseen, että toimijat noudattavat sääntöjä. Vaadittujen tietojen toimittamatta jättäminen tai virheellisten tietojen toimittaminen voi johtaa jopa 1 %:n sakkoihin ilmoittamattomien transaktioiden arvosta.
Kryptovaluuttamarkkinat Kolumbiassa
Kolumbia on Latinalaisen Amerikan viidenneksi suurin kryptovaluuttamarkkina transaktiomäärän mukaan, ja transaktioita on rekisteröity ajanjaksolla heinäkuu 2024 – kesäkuu 2025, Chainalysisin lokakuussa julkaisemassa analyysissä.
